Избежать проблем с налоговым законодательством, оптимизировать базу налогообложения и обеспечить эффективную деятельность фирмы - такая возможность предоставляется благодаря профессиональному налоговому аудиту и экспертизе. Если Вы хотите избежать рисков и штрафов, связанных с несоблюдением налогового законодательства, провести инструктаж специалистов, сопровождать налоговые проверки, подготовить документацию и оптимизировать расходы, то Вам может пригодиться налоговый консалтинг.

Бесплатная консультация предоставляется по вопросам оказания услуги, а также предварительный расчет стоимости онлайн, всего за 5 шагов. В рамках налоговой экспертизы можно выявить все неточности в документах и исправить их до налоговой проверки, а налоговый аудит со стороны налоговых органов можно заменить на добровольный аудит.

Сопровождение налоговых проверок на досудебной и судебной стадиях поможет защитить интересы фирмы при оспаривании решений налоговых органов. Налоговый консалтинг и аудит существенно снижают сумму выплат, связанных с налогами, на юридических лиц и физических лиц, и дополнительно оптимизируют расходы налогоплательщика.

Зачем нужен налоговый аудит предприятия: основные принципы, виды услуг и их эффективность

Налоговый аудит - это проверка финансовой документации, с целью определения соответствия налоговому законодательству. Независимый аудитор или компания-поставщик услуг в области налоговой отчетности, занимается контролем за начислением и уплатой налогов, анализирует финансовые отчеты и дает рекомендации по оптимизации системы налогообложения. Главная цель налогового аудита - минимизировать вероятность возникновения штрафов и других санкций от налоговых органов, а также избежать переплат по налогам.

На налоговый аудит обращаются как крупные компании, имеющие множество филиалов, так и средний и малый бизнес. В большинстве случаев, запрос на эту услугу возникает в связи с необходимостью пересмотра системы налогообложения.

Аудит налогообложения необходимо проводить вовремя. Рекомендуется устранять неточности в бухгалтерской отчетности перед началом государственного налогового аудита, потому что исправление документов в ходе проверки уже будет считаться нарушением.

Также рекомендуется проводить аудит налоговой отчетности при критических изменениях в команде бухгалтеров компании.

Существует два вида налогового аудита: обычный и инициативный. Обычный налоговый аудит проводится в соответствии с государственными требованиями и должен выполнять независимый аудитор, назначенный налоговой службой. Инициативный налоговый аудит - это добровольная проверка финансовой отчетности и проводится только по желанию компании.

Налоговый аудит предприятия - это важный элемент ведения бизнеса, который позволяет осуществлять контроль за налоговыми платежами и исключить возможные ошибки в налогообложении. Компания мя возможно сократить расходы на налоги и повысить прибыль.

Статья о результатах аудита налогообложения

Нельзя точно сказать, сколько денег может сэкономить предприятие с помощью налогового аудита, так как ошибки в отчетности бывают разные. Однако несколько примеров успешного проведения аудита налогообложения могут помочь понять общую картину.

Например, крупный поставщик сырья (полезных ископаемых) решил оспорить налоговую проверку, которая обязала его доплатить более 10 миллионов рублей. На основе претензий к подрядчику клиента налоговая инспекция потребовала доначислений, с которыми клиент не согласился. В этой ситуации он обратился к компании-аудитору (КСК групп). В результате аудита правильности налогообложения проверка была успешно оспорена, и клиент сэкономил 10 миллионов рублей. Кроме того, ему были возмещены судебные расходы в размере 300 тысяч рублей, а стоимость проведения аудита составила 950 тысяч рублей. ROI в этом случае оценивается в 985%.

Аудит налогообложения не только сохраняет средства, но также и позволяет вернуть их. Например, компания-производитель мебели, которая поставляет 40% своей продукции за границу, имеет право вернуть НДС из бюджета. Однако она не смогла осуществить эту процедуру. В этой ситуации клиент обратился за помощью к аудиторской компании. Было инициировано судебное разбирательство, в результате которого компаньон вернул ему 6 миллионов рублей и отлаженная процедура возврата НДС.

Важнейшая задача аудита налогообложения малого бизнеса — оптимизация затрат. Эта задача была выполнена компанией-аудитором для крупного технопарка. При проверке распределения НДС между несколькими видами деятельности клиента была обнаружена переплата более 30 миллионов рублей за три года. Компания предложила другую структуру распределения, тем самым избавив клиента от лишних расходов.

Как видно из этих примеров, аудит налогообложения — выгодная услуга, которая в большинстве случаев окупается сразу после ее проведения. Однако, чтобы она была наиболее эффективной, необходимо выбирать вид налогового аудита, который подходит компании в конкретной ситуации и учитывает специфику ее бизнеса.

Разновидности налогового аудита

На сегодняшний день существует три основных вида налогового аудита, а именно: комплексный, тематический и структурный. Комплексный аудит - это проверка всей налоговой отчетности за год. Тематический аудит - это проверка какой-либо определенной налоговой отчетности за определенный период. Структурный аудит - это проверка деклараций по каждому отдельному налогу, который выплачивается по месту нахождения предприятий-сотрудников компании.

Комплексный аудит требует большого количества времени со стороны поставщика услуг и больших финансовых затрат со стороны клиента. Кроме того, такой аудит может пропустить какие-либо незначительные мелочи в документах. В то же время, большое количество времени и затрат на проведение комплексного аудита оправдано, если клиенту предстоят проверки налоговых инспекций. Кроме того, он позволяет выделить тенденции затрат и разработать систему оптимизации.

Тематический аудит является наиболее предпочтительным выбором для клиентов, которые сами уже знают, где у них есть проблемы, и в каких областях нужно обратить свое внимание. Этот вариант позволяет более детально изучить отчетность и найти проблемные места. Обычно он более оперативный, чем комплексный, что является его преимуществом.

Структурный аудит лучше всего соответствует потребностям предприятий с разветвленной структурой. Он позволяет охватить всю систему налогообложения предприятия, сравнить налоговую нагрузку на подразделения и балансировать ее.

Также необходимо отметить услугу экспресс-аудита. Этот вид аудита сочетает в себе комплексный и тематический аудит. Экспресс-аудит - это экспертиза всей налоговой отчетности в короткие сроки. Этот выбор чаще всего используется, если не хватает времени и денег на комплексный аудит, а тематический аудит не покрывает всю необходимую информацию. Кроме того, экспресс-аудит налоговых рисков оказывается незаменимым, если компания планирует приобрести какую-либо другую компанию или ее часть. В этом случае проводится оценка налоговых рисков как для всей компании, так и для конкретных направлений деятельности, представленных на продажу.

Методика проведения аудита налоговых обязательств состоит из двух этапов.

Первый этап — это предварительная оценка действующей системы налогообложения. На данном этапе акцент делается на оценку эффективности системы и возможности ее оптимизации.

Второй этап — проверка правильности налоговых отчислений в бюджет и внебюджетные фонды.

Общая методика проведения аудита включает несколько видов работ. В первую очередь, необходимо проанализировать правильность учета налоговых обязательств, включая налог на добавленную стоимость, налог на прибыль и налог на доходы физических лиц. Помимо этого, необходимо проверить правильность учета доходов и расходов, которые могут влиять на налоговые отчисления. Также важно проанализировать правильность расчета и уплаты налогов с заработной платы сотрудников и налогов на имущество организации.

Следует отметить, что проведение аудита налоговых обязательств является необходимым для контроля за правильным использованием бюджетных и внебюджетных средств, а также для выявления нарушений законодательства в области налогообложения.

Оценка налогообложения: что делают аудиторы

При проведении первого этапа аудиторы выполняют следующие задачи:

• выявление факторов, влияющих на налоговые показатели;
• проверку методики расчета налоговых платежей;
• юридическую экспертизу внутренней структуры компании;
• диагностику документооборота и работы отделов, ответственных за налоговые платежи;
• расчет налоговых показателей, применяемых в компании.

Результаты этой работы позволяют специалистам понять специфику бизнеса и оценить возможные нарушения законодательства, а также выявить проблемные зоны. Оценка, в зависимости от размера и объема документооборота компании, может занять от 1 до 1,5 часов.

Анализ правильности налоговых выплат включает в себя проверку деклараций по НДС, деклараций по налогам на прибыль, справок об авансовых платежах, а также налоговый аудит по НДФЛ и другие процедуры. При выполнении данного этапа обычно затрачивается не более 5 дней на один налог, но при многоуровневой или разветвленной структуре бизнеса этот период может быть продлен. Результаты анализа позволяют оценить эффективность налогообложения, выявить системные ошибки и предложить способы оптимизации.

Поскольку каждое предприятие имеет свою специфику бизнеса, то и аудит налогообложения выполняется с учетом особенностей данной сферы деятельности. Так, если речь идет о добыче полезных ископаемых в РФ, то компания должна уплатить множество налогов, размер и процедура уплаты которых зависят от ресурса - нефти, металлов, минералов и других. В этом случае ошибки, как правило, связаны с адвалорными и специализированными ставками.

Неверная составление налоговой базы, неправильное применение налоговых льгот или простые математические ошибки могут стать причиной нарушений в уплате налога на прибыль. А применение НДС к вычету, а также схемы по уклонению от уплаты могут привести к ошибкам при начислении НДС.

Уплата транспортных взысканий может оказаться ненужной, поскольку на некоторые виды транспорта налог не распространяется. Недочеты в имущественных платежах могут возникнуть из-за неправильно составленных договоров аренды. Аудиторы осуществляют проверку юридической точности договоров и выявляют недочеты как со стороны клиента, так и со стороны контрагента.

Частые изменения в налоговой правовой базе и толковании действующих законов могут вызвать проблемы для компаний, и поэтому налоговый аудит может стать способом избежать возможных санкций. Кроме того, правильно проведенный аудит может помочь компании не только выявить существующие переплаты, но и предотвратить риск их возникновения в будущем.

Вопрос о том, кто проводит налоговый аудит, может вызвать затруднения у тех, кто не знаком со спецификой данной услуги. Множество компаний и частных лиц предлагают свои услуги, что может создавать путаницу. Однако, при выборе провайдера налогового аудита важными критериями являются не только цена и время выполнения работы. Не менее значимыми факторами являются опыт, успешное выполнение заданий, возможность быстро реагировать на выявленные проблемы, знание современного законодательства и следование судебной практики. Компания "КСК групп" полностью отвечает этим требованиям. Она предоставляет широкий спектр услуг, включая обязательный, инициативный, экпресс аудит, бухгалтерский и налоговый консалтинг, международное налоговое планирование, а также приготовление клиента к налоговым проверкам. Многолетний опыт и высокий уровень квалификации "КСК групп" подтвержден в рейтинге RAEX («Эксперт РА») за 2015 год, где компания заняла третье место в категории налогового консалтинга. Если вы хотите сберечь свое время и ресурсы, найти профессиональных специалистов - правильное решение.

Фото: freepik.com