Банкротство индивидуального предпринимателя: особенности процедуры и возможные последствия для должника

Нередко предприниматели, начинающие свой бизнес, рано или поздно сталкиваются с неблагоприятными обстоятельствами, которые не дают им достичь успеха. В это время владелец может оказаться неспособным продолжать вкладывать в свой бизнес свои средства, а также заемные, и, к сожалению, это является довольно распространенной проблемой ведения бизнеса. Кроме того, государство продолжает взимать налоги, что приводит к еще большим финансовым трудностям, так как владелец может оказаться не только не в состоянии получать прибыль от своего бизнеса, но и неспособен выплачивать задолженность по налогам. Единственным выходом в такой ситуации является банкротство, которое позволяет заявить о своей неплатежеспособности. Однако, следует учитывать несколько подводных камней и нюансов процесса банкротства ИП с долгами по налогам и без них, о которых мы и расскажем в данной статье.

Какие события могут привести к банкротству Индивидуального предпринимателя?

В соответствие с Федеральным законом №127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", независимо от текущей ситуации в бизнесе каждый предприниматель должен быть знаком с нормативными актами, которые регулируют процедуру банкротства Индивидуального предпринимателя. Впервые данный закон был принят в 1740 году и назывался банкротским уставом. Его переименовали в "Устав судопроизводства торгового" в 1905 году. В то время причины банкротства были ограничены тремя видами: несчастная несостоятельность (например, стихийные бедствия), неосторожная несостоятельность, которая связана с некомпетентностью предпринимателя в управлении делами, и подложная несостоятельность. Правила о банкротстве содержались и в советском гражданско-процессуальном кодексе 1927-1930 годов, но процедуры банкротства в России не проводились с того времени и до перестройки. Это объясняется тем, что Индивидуальное предпринимательство было запрещено в СССР на тот момент. Закон "О несостоятельности (банкротстве) предприятий", принятый в ноябре 1992 года, стал предтечей современного Федерального закона.

Обычно, банкротство Индивидуального предпринимателя вызвано одной из двух причин. Во-первых, это неплатежеспособность перед кредиторами в бизнесе. Второй вариант - отсутствие возможности вести прибыльную деятельность, так как оборотный капитал ограничен. Выбиваться из этой ситуации, помимо необходимости принятия мер по сокращению издержек и улучшению доходов, требует умения правильно планировать бюджет.

Индивидуальный предприниматель считается банкротом, если:

• он прекратил платежи кредиторам;
• более 10% задолженности не выплачено в течение месяца;
• размер долга превышает стоимость имущества.

Индивидуальный предприниматель (ИП) вправе обратиться в суд для признания его банкротом, если не может удовлетворить требования кредиторов, например, при сумме долга от 200 000 до 300 000 рублей. Для суммы долга от 500 000 рублей ИП, а также физическое лицо, обязаны подать заявление о признании его банкротом. Кроме того, кредиторы также имеют право обратиться в суд с заявлением о банкротстве.

Какие последствия грозят ИП при банкротстве? Важно отметить, что в отличие от банкротства физического лица, ИП рискует меньше своим личным имуществом: под угрозой находятся в первую очередь активы, которые были связаны с его бизнесом, а только затем — личное имущество. Тем не менее, арбитражные управляющие будут более тщательно проверять процедуру банкротства ИП, чтобы избежать возможности фиктивных или преднамеренных действий. Физические лица редко обращаются за банкротством, в то время как недобросовестные бизнесмены часто организовывают махинации ради своей выгоды. Согласно статьям 196 и 197 Уголовного кодекса РФ, за такие действия предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок до шести лет.

При банкротстве ИП грозят следующие последствия:

1. По ходатайству кредиторов может быть наложен запрет на выезд за границу до окончания всех судебных разбирательств.
2. Финансовый управляющий принимает управление над активами должника.
3. ИП может быть запрещено занимать руководящие позиции в течение пяти лет, а также запрет на открытие ИП в течение того же периода.
4. ИП может потерять имущество.
5. ИП должен будет указывать факт своего банкротства в течение пяти лет при получении кредитов и займов.
6. С момента введения процедуры по банкротству ИП прекращается деятельность компании.

Процедура банкротства ИП - мера крайняя и неприятная. Однако необходимо оценивать свое положение и принимать решение своевременно. Лучше отказаться от убыточного бизнеса и избавиться от долгового ярма, чем надеяться на будущее и обрастать новыми ссудами на развитие в свете риска, связанного с банкротством.

Что делать, если индивидуальный предприниматель оказался должником по налогам?

Как известно, часто бывают случаи, когда бизнес не только задолжал кредиторам, но и не выполнил свои финансовые обязательства перед государством. В нашей стране налоговые сборы не слишком высокие, но тем не менее, их размеры нельзя назвать маленькими или очень щадящими. К тому же система взимания налогов безразлична к деловым успехам индивидуального предпринимателя: если вы являетесь ИП, вам нужно регулярно оплачивать налоговые взносы.

Хорошей новостью будет то, что наличие долга перед Пенсионным фондом не является препятствием для прохождения процедуры банкротства индивидуальным предпринимателем. Более того, Федеральная налоговая служба может стать инициатором данной процедуры. Это понятно, поскольку это заставляет проблемных предпринимателей быстро закрыть свой убыточный бизнес и перестать причинять убытки государству.

Однако, есть и плохая новость - ФНС не хочет просто списывать долги, поэтому у налоговиков есть негласное правило: если индивидуальному предпринимателю или физическому лицу кажется, что банкротство может избавить его от долга, налоговая служба должна максимально препятствовать этому и изо всех сил оспаривать каждый шаг должника и финансового управляющего.

Стоит отметить, что банкротство индивидуального предпринимателя, имеющего задолженность перед ФНС, возможно. Однако, такая процедура обойдется в более высокую цену и займет больше времени.

Процедура банкротства ИП начинается с подачи заявления в арбитражный суд, для чего необходимо собрать определенный пакет документов. К ним относятся выписка из ЕГРИП, перечень имущества с приложением свидетельств на право собственности, списки кредиторов и должников, документы, подтверждающие основания возникновения задолженности, квитанция об оплате госпошлины, свидетельство о регистрации ИП, сведения о доходах и сделках за последние три года, выписка с банковского счета, копия СНИЛС и ИНН, а также бухгалтерский баланс, актуальный на последнюю отчетную дату.

После подачи заявления о банкротстве ИП, процедура рассматривается арбитражным судом в промежутке от 15 дней до трех месяцев. Если суд устанавливает признаки неплатежеспособности, он запрашивает финансового управляющего из аккредитованной саморегулируемой организации, указанной должником в заявлении. На первом судебном заседании принимается решение о введении одной из следующих процедур: реструктуризация или ликвидация.

Реструктуризация актуальна в том случае, если финансовое положение должника не безнадежно, и он способен реанимировать свой бизнес. Однако в этом случае на предпринимателя возлагаются определенные обязанности, включая письменное согласование всех сделок на сумму свыше 50 000 рублей с финансовым управляющим, а также составление плана реструктуризации, в котором указываются сроки и порядок погашения долгов перед кредиторами, а также размеры платежей, которые предприниматель сможет каждый месяц погашать в счет долга. После утверждения плана финансовый управляющий передает его на рассмотрение собрания кредиторов, а затем в арбитражный суд. Максимальный срок действия плана реструктуризации ИП составляет три года.

При решении о проведении процедуры банкротства индивидуального предпринимателя (ИП) следует учитывать множество нюансов. Часто бывает, что с обеих сторон оптимальным выходом является заключение мирового соглашения. Однако, есть случаи, когда должник сам не желает сотрудничать и тогда кредиторы вынужденны предпринимать другие меры. Рассмотрим несколько вариантов решения этой проблемы.

План реструктуризации обычно не принимается без согласия должника. Исключение составляют ситуации, когда необходимо предотвратить злоупотребление правом. Если суд видит, что бизнес-план предпринимателя находится в глубоком упадке, тогда кредиторы могут начать реализацию имущества. Это может быть вызвано отклонением собранием кредиторов плана реструктуризации, либо из-за других причин. Если произошло такое, что в конкурсную массу входит все имущество должника, включая его личное имущество, то это может привести к продаже всего имущества на торгах. Следует заметить, что существуют исключения. Нельзя выставлять на торги единственное жилье ИП. Также не продается земельный участок, находящийся под единственным жильем, вещи индивидуального пользования, скот и загоны для него, транспортные средства для инвалидов, личные награды, продукты и денежная сумма в размере прожиточного минимума на каждого члена семьи. Оценивается оставшееся имущество независимыми экспертами, после чего суд выставляет его на торги. Вырученные деньги идут на погашение долгов, оплату услуг финансового управляющего и на прочие издержки. Если после этого долг не погашен, то суд будет вынужден освободить предпринимателя от дальнейших обязательств перед кредиторами.

В случае, если кредиторы понимают, что должник «работает» и может быстрее выплатить долги без продажи имущества, то может быть заключено мировое соглашение, которое также может быть подписано, если кто-то готов оплатить долги ИП. Чтобы данное соглашение было заключено, требуется согласие должника и кредиторов. Это позволяет избежать реализации имущества и способствует более простому и быстрому решению проблемы.

Финансовый управляющий созывает собрание кредиторов, куда должник также должен быть приглашен. Однако, он не имеет права голоса. На данном мероприятии решается судьба всех накопившихся долгов.

Важно помнить, что судебное дело по процедуре банкротства ИП может быть прекращено и «на ходу», если:

• платежеспособность восстановлена,
• долг выплачен кредиторам,
• кредиторы отказались от претензий,
• должник не имеет средств для возмещения судебных издержек.

Банкротство ИП с долгами перед клиентами, кредиторами или налоговой – сложный процесс, о котором мало кто знает в деталях. Если сталкиваетесь с этой проблемой, то рекомендуется обратиться в специализированную компанию, которая окажет необходимую помощь в данной ситуации. Главное – обратиться в надежную организацию.

Фото: freepik.com